¿Qué es el CFDI de Retenciones e Información de Pagos?

27-Febrero-2020 12:30 / por Isaí Sánchez

Es un documento que ampara las retenciones y pagos efectuados en determinado periodo que se requiere para la declaración de impuestos.

Debe ser usado por todas las personas físicas y morales que estén obligadas a expedir un CFDI por las retenciones de impuestos realizados o por pagos efectuados.

Debe ser expedido en enero como parte de la declaración de retenciones de impuestos y pagos efectuados como contribuyente del año inmediato anterior.

Su fundamento legal se encuentra en el Código Fiscal de la Federación en los artículos 29 y 29-A; y en la Resolución Miscelánea Fiscal regla 2.7.5.4.

Documentación del esquema que ampara retenciones e información de pagos

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Complementos disponibles para el CFDI de Retenciones
Los siguientes complementos estan disponibles para su uso en el cfdi de retenciones e información de pagos:

- Dividendos
- Pagos al Extranjero
- Intereses
- Premios
- Enajenación de acciones
- Arrendamiento en fideicomiso
- Fideicomiso no empresarial
- Intereses hipotecarios
- Operaciones con derivados
- Sector financiero
- Planes de retiro
- Plataformas Tecnológicas

Información requerida en el CFDI de Retenciones

Mes inicial: Atributo requerido para la expresión del mes inicial del periodo de la retención e
información de pagos.

Mes final: Atributo requerido para la expresión del mes final del periodo de la retención e información
de pagos.

Ejercicio (Año): Atributo requerido para la expresión del ejercicio fiscal (año).
Tipo de retención: Atributo requerido para expresar el tipo de retención e información de pagos de
acuerdo al catálogo publicado en internet por el SAT.

Total operación: Atributo requerido para expresar el total del monto de la operación que se relaciona
en el comprobante.

Total gravado: Atributo requerido para expresar el total del monto gravado de la operación que se
relaciona en el comprobante.

Total exento: Atributo requerido para expresar el total del monto exento de la operación que se
relaciona en el comprobante.

Total retenido: Atributo requerido para expresar el monto total de las retenciones (Sumatoria de los
montos de retención).

Retención: Atributo requerido para expresar la nacionalidad del receptor del documento.

Opcionalmente podemos integrar los tipos de impuestos a retener:

- Nombre del Impuesto a Retener (IVA o ISR)
- Tipo de pago de la retención (Pago definitivo o Pago provisional)
- Monto o importe del impuesto a retener.

Ejemplo XML

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¿Qué es el CFDI de Retenciones e Información de Pagos?

Ejemplo XML

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